매년 5월은 개인사업자들에게 중요한 세무 이벤트, 바로 종합소득세 신고 기간입니다. 그중에서도 간이과세자로 등록된 분들은 상대적으로 간단한 절차로 신고가 가능하지만, 그렇다고 해서 가볍게 넘겨서는 안 됩니다. 저도 작년에 처음으로 간이과세자로 신고하면서 많은 정보를 찾아 헤맸고, 실제 경험을 통해 느꼈던 점들을 정리해 봤습니다.
2025년에는 어떤 절차로 준비하고, 어떤 점을 주의해야 하는지, 지금부터 함께 살펴보시죠.
간이과세자란 무엇인가요?
간이과세자는 부가가치세법상 연 매출이 8,000만 원 미만인 개인사업자에게 적용되는 간소한 과세 제도입니다.
하지만 간이과세자라고 해서 종합소득세 신고를 생략할 수 있는 것은 절대 아닙니다. 부가가치세는 줄어들 수 있지만, 소득에 대한 세금은 그대로 과세되기 때문입니다.
저는 2024년 한 해 동안 소규모 온라인 쇼핑몰을 운영했고, 매출이 4,500만 원이었기에 간이과세자로 분류되었어요. 하지만 종합소득세 신고는 홈택스를 통해 꼼꼼히 마쳐야 했습니다.
종합소득세 신고 대상 – 나는 해야 하나요?
2025년 5월에 신고해야 하는 소득은 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득입니다.
간이과세자라도 소득이 발생했다면 신고 의무가 있습니다.
다음에 해당되면 반드시 신고해야 합니다:
- 사업소득이 있는 경우 (예: 네일숍, 온라인쇼핑몰, 과외 등)
- 근로소득 외의 프리랜서 수입
- 임대소득이 2000만 원을 초과하는 경우
- 기타 이자, 배당, 연금 등 종합소득이 있는 경우
💡 참고: 국세청에서 '모의계산' 기능도 제공하니 미리 예상세액을 계산해 보는 것도 좋아요.
2025 종합소득세 신고 간이과세자 – 준비물은?
| 준비항목 | 설명 |
| 사업자등록증 | 사업소득자임을 증명하는 기본 서류 |
| 매출 내역 | 2024년 1년간의 총 매출 자료 (현금, 카드, 계좌 등) |
| 경비 내역 | 사업 관련 비용 (재료비, 광고비, 택배비 등) |
| 통장 거래내역 | 증빙자료로 활용 가능 |
| 세금계산서 | 홈택스에서 전자세금계산서 내역 확인 가능 |
📌 실제 경험으로는, 카드 매출과 통장 거래내역만 꼼꼼히 정리해도 80%는 끝난다는 느낌이었습니다! 바로 계산할 수 있도록 엑셀파일로 정리해 두면 합계금액 내기가 좋습니다.
홈택스에서 신고하는 법 (모두채움)
- 국세청 홈택스 접속
- 로그인하기
- 로그인 방법은 여러 가지가 있지만, 공동금융인증서로 로그인해야 나의 소득금액과 카드 지출금액들을 불러오기 하여 손쉽게 신고하실 수 있습니다.
- [신고/납부] 메뉴 클릭 → [종합소득세 신고] 선택
- [단순경비율 신고] 또는 [일반신고] 중 하나 선택
- 모두채움 신고를 이용하면 정말 간편하게 신고가 가능합니다.
👉 대부분 간이과세자는 '단순경비율'로 자동 분류됨
- 기본 정보 입력하기
- 과세표준 및 세액계산 입력하기
✅ 꿀팁
- 간이과세자의 경우 경비 증빙이 부족해도 단순경비율로 일정 금액을 자동 공제받을 수 있습니다.
- 모두채움 이용 시 내가 따로 계산하지 않아도 자동으로 불러오기 가능합니다.
- 인적공제 금액 맞는지 확인하기
- 신고인이 부녀자에 해당되면 자동으로 50만 원 추가 공제 됩니다.
- 세액공제 명세 부분 확인하기
- 예를 들어 (40) 연금계좌세액공제 부분이 나는 해당되는데 입력이 안 돼있는 경우
- 빨간색 연말정산간소화 불러오기 버튼을 누르면 자동으로 계산할 수 있습니다.
- 연말정산간소화 불러오기 서비스를 이용하기 위해서는 공동, 금융인증서로 로그인해야 합니다.
- 전자신고세액공제 부분은 홈택스에서 직접 신고할 경우 2만 원 자동으로 공제됩니다.
- 결정세액이 0보다 작은 경우 0으로 수렴합니다.
- 종합소득세는 환급의 개념이 없습니다. - (61) 납부할 세액 또는 환급받을 세액이 최종 내가 내야 할 세금입니다.
- 모두 확인 후 아래 파란 버튼 제출화면으로 가기 누릅니다.
- 제출하기 누른 후 세금은 바로 납부하면 됩니다.
단순경비율 vs 기준경비율 – 무엇이 유리할까요?
대부분의 간이과세자는 '단순경비율' 대상입니다. 이는 업종별 평균 경비 비율을 적용해 세금을 계산하는 방식입니다.
| 항목 | 단순경비율 | 기준경비율 |
| 적용 대상 | 소규모 사업자 | 일부 고소득자 |
| 필요 서류 | 간단한 매출, 입출금 자료 | 증빙 영수증 필요 |
| 장점 | 신고 간편, 세무대리인 필요 없음 | 소득 적을수록 유리할 수 있음 |
| 단점 | 실제 경비보다 적게 반영될 수 있음 | 서류 미비 시 세금 증가 위험 |
2025 종합소득세 신고 간이과세자로서, 복잡한 서류 제출이 부담스러우면 단순경비율 방식이 훨씬 효율적입니다.
신고 마감일 및 유의사항
- 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한: 신고 후 즉시 납부 가능 (분할납부도 가능)
- 무신고 시 불이익: 가산세 최대 20%, 향후 세무조사 가능성 ↑
📌 홈택스 모바일 앱 ‘손택스’에서도 신고 가능하지만, PC가 훨씬 편리합니다.
신고 후 납부 방법 및 영수증 출력
- 홈택스 [조회/발급] → [납부할 세액 조회]
- 신용카드, 계좌이체, 간편 결제 등으로 납부 가능
- 영수증은 PDF 또는 프린트로 출력 가능
👉 납부 후 영수증은 추후 대출, 복지 신청 시 활용되니 꼭 보관하세요!
이렇게만 하면 어렵지 않습니다!
2025 종합소득세 신고 간이과세자에게 가장 중요한 건 '제때 정확히 신고하는 것'입니다. 저처럼 처음에는 막막했지만, 실제로 해보니 생각보다 간단하더라고요. 아래 핵심만 기억하세요.
✔ 간이과세자도 종합소득세 신고는 필수
✔ 홈택스를 통해 단순경비율 방식으로 간편 신고
✔ 신고 기간은 5월 한 달, 미루지 말고 준비할 것
✔ 경비 증빙이 없어도 공제 가능
혹시 신고 과정에서 헷갈리는 부분이 있다면, 국세청 고객센터(126번) 또는 가까운 세무서를 이용해 보세요.
기한 늦지 않게 신고하시는 것이 가장 중요합니다. 날짜 놓치지 마시고 꼭 신고하세요.
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